Благодаря проводимому анализу, Комитетом государственных доходов выявляются многоуровневые схемы фиктивных поставок товаров и услуг с использованием подставных лиц, которые готовы взять на себя ответственность за якобы проведенные взаиморасчеты и иностранных граждан.

Документально и по факту товар есть, но данный товар имеет нелегальное происхождение. Работы выполнены, но не тем подрядчиком, от которого выписаны документы.

И это открывает простор в легализации контрабанды, регулировании объема доходов для целей налогообложения, искусственно завышая стоимость работ, выполняемых собственными силами, либо с использованием фиктивных подрядчиков.

Налоговые органы целенаправленно активизировали мероприятия на выявление и пресечение таких фактов. Широко используются информационные системы, в том числе база электронных счетов фактур, налажено тесное взаимодействие с налоговыми и таможенными службами Евразийского экономического союза. Все это способствует эффективному пресечению уклонения от уплаты налогов.

Только в результате 65 проверок, установлены взаиморасчёты с 263 контрагентами, выписавшими фиктивные счета-фактуры на сумму 107,3 млрд. тенге. Это повлекло доначисление налогов с вытекающими отсюда мерами административной и уголовной ответственности налогоплательщиков.

К примеру, в результате анализа данных,  были вскрыты обстоятельства о возможности нелегального ввоза в Казахстан товаров народного потребления. Назначены налоговые проверки в ряде крупных компаний. Одна из них - в ТОО «Empire group».

В индустрии сувенирных изделий и коллекциях с национальной тематикой товары под брендом Empire общеизвестны и востребованы.

По открытой информации с сайта empire.kz «эксклюзивные изделия узнаваемого бренда украшают кабинеты первых лиц государства и используются в качестве подарков в официальных встречах на высшем уровне».

Однако, вторая сторона медали – это полный антирекорд репутации,  популярности и доверия к бренду, связанный с добросовестностью налогоплательщика по полноте уплаты налогов.

Детали не могут быть разглашены. Тем не менее, открытые источники подтверждают, что компания не является  производством полного цикла. Компания в Казахстане имеет дизайнерское бюро, разрабатывающее эксклюзивные коллекции с национальной тематикой. Впоследствии, эти идеи воплощаются на фабриках Китая, Италии, Швейцарии, Германии, что предполагает зарубежное происхождение товаров.

Очевидно, что ввоз готовых изделий на территорию Казахстана должен декларироваться как импорт и подлежать таможенному оформлению с уплатой налогов.

Вместе с тем, ТОО «Empire group» за период 2018-2019гг. уплачено таможенных платежей и налогов всего 35 млн. тенге, что в ходе проверки вызвало вопросы о происхождении товаров.  

Однако после вручения предварительных результатов проверки, компания изменила адрес местонахождения из Алматинской области в г.Алматы с одновременной сменой руководителя предприятия. К слову, новый руководитель числится руководителем еще в 21 предприятиях.

Завершенная налоговая проверка подтвердила факты нарушений на сумму более 600 млн. тенге, от погашения которых налогоплательщик уклоняется.

Материалы проверки по факту уклонения от уплаты налогов переданы в Комитет финансового мониторинга для принятия процессуального решения о возбуждении уголовного дела по статье 245 УК РК, где предусмотрено максимальное наказание в виде лишения свободы сроком до 8 лет.

Следует отметить, что административная и уголовная ответственность возлагаются на должностное лицо, в период деятельности которого выявлены нарушения налогового законодательства.

Комитет государственных доходов продолжит использовать автоматические системы прослеживаемости и контроля ИС ЭСФ для предотвращения схем уклонения от уплаты налогов.

 В настоящее время в поле зрения находятся победители государственных заказов, строительная отрасль и реализаторы товаров иностранного происхождения.

Вместе с тем,  налогоплательщики вправе самостоятельно пересмотреть свои налоговые обязательства. И тем самым избежать впоследствии штрафных санкций и уголовной ответственности.

Использование фиктивных счетов-фактур, легализация контрабандных товаров и прочие незаконные оптимизации приводят только к временной формальной  «подушке безопасности».